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來源：長江商報
一場高溢價收購，讓華亞智能迎來深交所問詢。
12月4日，華亞智能（003043.SZ）發布公告稱，公司已收到深交所問詢函，具體針對公司擬發行股份及支付現金購買冠鴻智能51%股權。
上述交易價格為4.06億元，而標的公司冠鴻智能全部權益賬面值僅5138.77萬元，評估增值率高達1468.47%。
值得關注的是，華亞智能擬募集配套資金總額不超過2.84億元，用于支付本次交易的現金對價、中介機構費用以及補充上市公司流動資金。
然而，長江商報記者發現，截至2023年三季度末，華亞智能持有貨幣資金6.24億元、交易性金融資產1.8億元，而且公司短期借款為零，公司賬面十分寬裕。
更重要的是，高溢價收購之下，華亞智能將新增商譽3.16億元，占交易后2023年6月末備考凈資產的22.88%。
當前，華亞智能業績并不理想，2023年前三季度，公司營業收入達3.68億元，同比下滑19.81%；凈利潤7157.44萬元，同比下滑40.27%。
冠鴻智能負債率高達93.96%
12月4日，華亞智能發布公告稱，公司已收到深圳證券交易所上市公司管理一部出具的問詢函。深交所對公司披露的《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）》等相關文件進行了事后審查，并形成了反饋意見。
草案顯示，華亞智能擬向蒯海波、徐軍、徐飛、劉世嚴發行股份及支付現金購買其持有的冠鴻智能51%股權，交易價格為4.06億元。本次交易完成后，冠鴻智能將成為上市公司的控股子公司。
收購后，華亞智能擬向不超過35名符合條件的特定投資者發行股份募集配套資金。本次募集配套資金總額不超過2.84億元，擬發行的股份數量不超過本次重組前公司總股本的30%，募集配套資金總額不超過以發行股份方式購買資產交易價格的100%。
公告顯示，冠鴻智能主要從事生產物流智能化方案的設計與優化，以及相關智能裝備系統的研發、制造、集成和銷售，已在動力和儲能電池制造領域積累了良好的口碑和信譽。
本次交易前，華亞智能專注于向國內外領先的高端設備制造商提供“小批量、多品種、工藝復雜、精密度高”的定制化精密金屬制造服務。公司下游客戶以半導體設備領域為核心，涵蓋新能源及電力設備、醫療器械等其他領域。
華亞智能表示，本次交易完成后，上市公司在進一步拓展半導體設備領域產品服務范圍、拓寬下游應用領域的同時，將和標的公司形成優勢互補，共享研發技術能力、銷售體系和上市公司品牌效應，從而充分發揮協同效應，有效提升上市公司的主營業務規模和行業地位。
然而，截至2023年6月30日，冠鴻智能資產負債率高達93.96%，顯著高于同行業可比公司。草案稱標的公司負債率高的原因主要是合同負債規模較大；其中非流動資產占凈資產比重僅6.04%，固定資產僅466.49萬元；流動比率和速動比率分別為1.02、0.27，顯著低于同行業可比公司。
值得注意的是，本次交易完成后，華亞智能資產負債率將由25.70%大幅上升至46.04%，猛增超10個百分點，流動比率和速動比率也大幅下降。 共2頁 [1] [2] 下一頁
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