來源:長江商報
持續加碼對外收購,中望軟件(688083.SH)不斷拓寬業務領域。
10月8日晚間,中望軟件披露對外收購方案。公司擬通過HK ZWCAD SOFTWARE LIMITED(以下簡稱“香港中望”)以自有資金555萬英鎊(約合人民幣4852.28萬元)收購Concentration Heat And Momentum Limited(以下簡稱“CHAM公司”)100%股權。
事實上2023年以來,中望軟件對外拓展動作不斷。4月,中望軟件以1.65億元收購北京博超合計64.6626%的股權,以加快公司募投項目之一的“新一代三維CAD圖形平臺研發項目”(即“悟空計劃”)的落地應用。
但長江商報記者同時注意到,上述兩家標的公司北京博超、CHAM公司均處于虧損狀態。其中,CHAM公司在2022財年和2023財年合計虧損47.03萬英鎊,折合人民幣約為420.3萬元。這同時意味著,在近半年時間內,中望軟件將合計斥資超2.14億元收購兩家虧損公司控股權。
這兩筆收購的背后,中望軟件自身也在經歷業績陣痛期。2022年和2023年上半年,中望軟件連續一年半扣非凈利潤虧損。而在國慶節前推出的股權激勵方案中,中望軟件僅設置營業收入為業績考核的唯一指標。
擬555萬英鎊跨境收購CHAM公司
資料顯示,CHAM公司自1974年創立至今,擁有49年的工業實踐經驗,其主要產品為商業流體仿真軟件“PHOENICS”,公司位于英國倫敦的溫布爾登,并在全球超過25個國家設有代理商。
按照收購計劃,中望軟件此次擬通過全資子公司香港中望以自有資金555萬英鎊收購CHAM公司100%的股權,以中國人民銀行于2023年9月28日公告的人民幣匯率中間價計算,約合人民幣4852.28萬元。本次交易完成后,中望軟件將間接持有CHAM公司100%的股權,納入公司合并報表范圍。
對于此次收購的目的,中望軟件稱,本次收購完成后,中望軟件將擁有CHAM公司旗下流體仿真軟件PHOENICS的全部源代碼及相關核心技術,正式進入商業流體仿真領域,加速打造涵蓋結構、電磁、流體在內的中望多學科多物理場仿真解決方案。
不過,長江商報記者注意到,CHAM公司一直處于虧損狀態。數據顯示,2022財年和2023財年,CHAM公司分別實現營業收入170.19萬英鎊、220.22萬英鎊,凈利潤分別為-24.06萬英鎊、-23.97萬英鎊,合計虧損47.03萬英鎊,折合人民幣約為420.3萬元。
截至2023年4月末,CHAM公司總資產269萬英鎊、凈資產216.35萬英鎊,本次整體收購的價位為555萬英鎊,較其賬面凈資產溢價154.22%。
不過,中望軟件認為,本次交易收購價格對應的市銷率(PS)約為3.26倍,顯著低于索辰科技、霍萊沃等A股上市公司29.32倍、12.16倍的市銷率水平。
但同時,中望軟件也提示,收購完成后,公司將確認一定金額的商譽。若本次交易后標的公司未來經營未能達到預期目標,則相關商譽存在減值風險,從而對公司未來經營業績產生不利影響。此外,如果雙方整合不力、協同效應未達預期、可能影響本次收購暨新業務開展的收益。 共2頁 [1] [2] 下一頁
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